Как оптимизировать ндс для ооо

НДС: проблемы и решения

Сторонников работы с «однодневками» ждут встречи с налоговиками в рамках выездной проверки, которые могут закончиться возбуждением уголовного дела по ст. 199

«Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации»

Уголовного кодекса РФ (далее — УК РФ), если размер неуплаченных налогов соответствует штрафным санкциям данной статьи: доля неуплаченных налогов превышает 10 % подлежащих уплате сумм налогов или 6 млн руб. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ Привлечь к ответственности за неуплату налога на добавленную стоимость можно и по другим статьям УК РФ: по статье 159 «Мошенничество», если речь идет о возмещении НДС при экспорте товаров, который фактически не был уплачен; по статьям 173.

1

«Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица»

и 173.2 «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица» — за создание фирмы-«однодневки», с помощью которой был украден НДС; по статье 199.

11 законных способов уменьшения размера НДС

Рассмотрим несколько существующих законных методов по сокращению НДС.Как правильно заполнить налоговую декларацию на НДС вы можете прочесть Специальный режим налогообложения – УСН предназначен сократить расходы по налогам. Для перехода на , требуется соблюдение условий:

  • Численность персонала не превышает 100 человек.
  • Компания не входит в список статьи 346.12 НКРФ, п.3.
  • Объем выручки за шесть месяцев подряд менее 75 млн. руб.
  • У организации отсутствуют филиалы.

Для смены системы необходимо обратиться в налоговый орган с письменным заявлением требуемой формы.

По результатам рассмотрения заявления и при соблюдении вышеперечисленных условий, компания будет освобождена от уплаты НДС на срок не более 12 месяцам, начиная со следующего календарного года.Если компания не соответствует требованиям для перехода на УСН, то можно разделить бизнес на части.

Способы снижения НДС

Снизить начисляемую величину налога может помочь в 2022 году, схемы существуют двух видов.Процесс уменьшения налога в обоих случаях осуществляется с применением счета-фактуры поставщика. В первом варианте можно осуществить уменьшение величины реализации.

В другом — преувеличить размер вычетов. Эффективность данных способов будет достигнута только при условии грамотного подхода к их применению.Любая ошибка грозит серьезными последствиями. Помимо доначисления НДС последует наказание в виде пеней и штрафов. Более того, при выявлении махинаций налоговыми службами могут быть приняты и более серьезные меры.
Однако снизить НДС можно и законными способами.Для тех, кто работает по ОСНО, имеется целых 4 способа, дающих возможность уменьшить налог в рамках закона. Так, для снижения НДС можно осуществить замену сделки купли–продажи на агентский договор.

Мифы и факты об оптимизации НДС в 2022 году

С 1 января 2022 года кардинальным образом изменился порядок определения налоговой базы, исчисления и вычетов НДС, но только для нескольких видов товаров: сырых шкур животных, лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов. Все. Список исчерпывающий. Если коротко, то НДС исчисляется налоговыми агентами (покупателями, независимо от применяемой системы налогообложения), а не продавцами, применяющими общую систему налогообложения (физические лица и «упрощенцы» по-прежнему не являются плательщиками НДС и не «передают» его налоговому агенту, указывая в первичных документах «Без НДС»). Никаких «волшебных» способов налоговой оптимизации и пространных рассуждений о предпринимательстве и трудностях ведения бизнеса.

Мы ценим ваше время, поэтому наш семинар проходит 1 день и содержит максимум информации.

НДС: как оптимизировать неоптимизируемое

Но тут уже проблема из налоговой плоскости переходит в рыночную: сколько покупателей останется после смены налоговой системы? Отсутствие у контрагентов возможности принять НДС к вычету фактически повлечет для них удорожание товара или услуги на 18%.

Казалось бы, эта же проблема должна быть и у конкурентов, обычно она у них и есть, и решается чаще всего незаконной оптимизацией через однодневки. Получается очень рискованно и достаточно дорого, но участники рынка не могут перейти на УСН, пока не передадут другие, чтобы уровнять условия конкуренции.

И начинается детская игра в «гляделки» — кто кого переглядит. К тому же УСН содержит ряд ограничений по численности сотрудников, размеру дохода и т.д. Но прежде чем говорить о возможности оптимизации НДС, необходимо выработать логику оценки способов, которые отличают оптимизацию от уклонения: 1.

Как уменьшить НДС к уплате в бюджет (способы оптимизации)

Затем оформляется без предоплаты, по которому покупателю поставляется товар. Для завершения сделки оформляется третий договор – взаимозачета. Согласно этому договору, заем зачитывается в счет оплаты поставленного товара.

Подводный камень данного метода: налоговая может посчитать такую сделку схемой для уклонения от уплаты налога. Поэтому важно:

  1. проконтролировать, чтобы дни отгрузки товара, подписания договоров взаимозачета и сроки возврата долга по не совпадали.
  2. тщательно продумать и прописать цель получения займа вместо логичного аванса;
  3. позаботиться, чтобы сумма займа не соответствовала до копейки стоимости товара;

Задаток не является объектом налогообложения.

Поэтому аванс по сути можно документально оформить как задаток, о чем и заключается . И продавец на законных основаниях может не включать сумму такого задатка в налогооблагаемую базу до момента фактической отгрузки товара или оказания услуги.

Такой метод подходит для оптимизации в строительстве.

8 способов «как снизить НДС»: от штампов до экзотики

И нашли нестыковки: в дни доставки товара показания спидометров в 2 раза меньше расстояния между местом нахождения контрагента и налогоплательщика.

Обратившись с запросом в ГИБДД, сотрудники фискальной службы обнаружили, что машины, указанные в ТТН, не были зафиксированы на данном участке дороге.Поэтому, оптимизацию НДС таким способом налоговики рассекрекретят без особого труда. Компания «А» на ОСН продает матрешки и валенки. А, если доля экспортных сделок будет достаточно высока, то можно и возместить НДС из бюджета.

Оптимизация НДС в рамках холдинга

Поэтому налоговое планирование в части НДС для предприятий, не являющихся конечными в цепочке производства и реализации товаров, имеет существенные ограничения.

По сути, оно сводится к четкому документальному оформлению всех сумм налога и контролю правильности его расчета и уплаты в бюджет. Однако мнение, что НДС практически невозможно оптимизировать законными средствами, не совсем верно. В рамках холдинга экономию или отсрочку уплаты НДС на значительный срок можно получить за счет оптимизации финансовых и товарных потоков.

Ценные покупатели Оптимизация по НДС возможна в том случае, если часть своей продукции холдинг реализует покупателям, не нуждающимся во «входящем» НДС.

Наш опыт показывает, что большинство налогоплательщиков могут выделить довольно большую группу таких покупателей.

Это те, кто перешел на упрощенную систему налогообложения или ЕНВД, освобожден от обязанностей плательщика НДС (ст.

145 НК РФ)

Как не платить или уменьшить НДС – законные схемы

И достигается она не только благодаря росту доходов, но и через уменьшение расходов.

Каждый предприниматель знает, что значительная часть заработанных средств уходит на налоги. Поэтому крайне важно подойти к их уплате рационально и использовать все законные возможности избежать лишних трат. Один из самых крупных платежей – налог на добавленную стоимость, поэтому мы поговорим именно о нем.