Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями. 50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

Возмещение работнику расходов на обучение

Стоимость обучения составляет 150 000 руб.

, ). Бухгалтерский учет В рассматриваемой ситуации работник организации увольняется по истечении шести месяцев после заключения трудового договора.

В этом случае в соответствии с договором работник возмещает организации расходы на его обучение в размере 75 000 руб.

Возмещение расходов сотруднику без выдачи подотчета

В заявлении (или распорядительном документе) должны быть указаны сумма и срок использования денежных средств.

Авансовый отчет, в свою очередь, подается сотрудником в бухгалтерию в период 3 дней после крайней даты срока.

Как оформить и отразить в учете расходы на обучение сотрудников в их собственных интересах

№ 402-ФЗ. Такими документами, например, могут быть:

1. договор с учебным заведением;

1. акт об оказании образовательных услуг.

В бухучете затраты на обучение, не связанные с производственной деятельностью организации (в интересах сотрудника), отразите в составе прочих расходов (п. 11 ПБУ 10/99).В случае если организация оплачивает учебу сотрудника напрямую учебному заведению, отразите это следующими записями:Дебет 91-2 Кредит 76– отражены расходы на обучение сотрудника;Дебет 76 Кредит 51– перечислена оплата обучения сотрудника.Образовательные услуги образовательных организаций не облагаются НДС (подп.

14 п. 2 ст. 149 НК РФ). Поэтому входного налога в расчетных документах, предъявленных такими организациями, нет.Образовательные услуги коммерческих организаций, осуществляющих обучение, облагаются НДС по ставке 18 процентов (п. 3 ст. 164 НК РФ).

Инструкция по возврату НДФЛ за очное / заочное обучение ребенка

Эти данные сгруппированы в таблице.

Если за учебу платили и родитель и сам ребенок, каждый из них может заявить возмещение.

Вычет по затратам на учебу дается в отношении учебных организаций, имеющих соответствующую лицензию или другой документ, подтверждающий их статус.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Данное разъяснение было дано финансовым ведомством в одном из своих писем:

​ В тоже время, законодатель указывает, что если пенсионер имеет источник доходов, облагаемый ставкой 13%, он вправе получить НВ на общих основаниях.

1. Граждане, не имеющие на момент оплаты обучения дохода;

То есть, если, например, неработающая мать оплатила учебу своего ребенка, вычет по данным затратам она заявить не сможет, даже если на момент подачи документов на вычет официально трудоустроится.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то об этом нашего дежурного . Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

Как получить компенсацию за обучение

Вернуть налоги Вам понадобится

— ИНН, — копии паспорта, — справка о доходах по форме 2НДФЛ, — договор с учебным заведением по оплате за образование, — копия лицензии учебного заведения с оригиналом оттиска печати,- копии квитанций или ордеров по оплате услуг учебного заведения.
Инструкция 1 Откройте в банке счет или укажите в декларации имеющийся номер банковского расчетного счета. Именно на этот счет будет переведена компенсация. В качестве этого счета можно указать реквизиты зарплатной карты или карты, на которую начисляется стипендия студента. Если по каким-либо причинам счет в банке открыть невозможно, налоговая инспекция предложит получить сумму компенсации у них в расчетно-кассовом отделе.
2 Соберите документы.

Как получить налоговый вычет за обучение

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается ().

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала ().Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно.

Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Подтверждаем расходы на представителя в суде

Ориентировочный подход к разумному возмещению издержек на судебного представителя отражен в информационных письмах Президиума ВАС РФ от 13.08.2004 № 82 (см. вопрос 20) и от 05.12.2007 № 121

«Обзор судебной практики по вопросам, связанным с распределением между сторонами судебных расходов на оплату услуг адвокатов и иных лиц, выступающих в качестве представителей в арбитражных судах»

.

Главные риски при возмещении судебных расходов на юриста связаны с тем, что другая сторона наверняка потребует от суда снижения суммы возмещения как необоснованно завышенного или не подтвержденного документа­ми.